Запрос о предоставлении сведений о счетах должника
Подборка наиболее важных документов по запросу Запрос о предоставлении сведений о счетах должника (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 32 "Обязанности налоговых органов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению финансового управляющего, ИФНС должна по его запросу представить в т.ч. сведения о расчетных счетах должника и его супруги, а также сведения из ЕГРЮЛ о принадлежности указанных лиц к руководителям или учредителям (участникам) юридических лиц.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению финансового управляющего, ИФНС должна по его запросу представить в т.ч. сведения о расчетных счетах должника и его супруги, а также сведения из ЕГРЮЛ о принадлежности указанных лиц к руководителям или учредителям (участникам) юридических лиц.
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 66 "Представление и истребование доказательств" АПК РФ
(Арбитражный суд Уральского округа)Помимо этого, кредитором было заявлено требование о взыскании с банка судебной неустойки за неисполнение судебного акта об истребовании информации со ссылкой на часть 4 статьи 174 АПК РФ. Хотя возложение судебной неустойки за неисполнение судебного акта об истребовании доказательств законом не предусмотрено, но невыполнение без уважительной причины обязанности представить истребуемые доказательства может являться основанием для наложения судебного штрафа (часть 9 статьи 66 АПК РФ) и не освобождает лицо от обязанности представить такое доказательство (часть 11 статьи 66 АПК РФ). Поскольку из общего смысла заявления кредитора усматривался интерес в побуждении банка к представлению запрошенных сведений по счетам должника (подробные выписки с указанием контрагентов) для проведения процедуры банкротства и анализа банковских операций должника, в данном случае судам следовало рассмотреть требование кредитора как заявление о наложении судебного штрафа в порядке части 9 статьи 66 АПК РФ.
(Арбитражный суд Уральского округа)Помимо этого, кредитором было заявлено требование о взыскании с банка судебной неустойки за неисполнение судебного акта об истребовании информации со ссылкой на часть 4 статьи 174 АПК РФ. Хотя возложение судебной неустойки за неисполнение судебного акта об истребовании доказательств законом не предусмотрено, но невыполнение без уважительной причины обязанности представить истребуемые доказательства может являться основанием для наложения судебного штрафа (часть 9 статьи 66 АПК РФ) и не освобождает лицо от обязанности представить такое доказательство (часть 11 статьи 66 АПК РФ). Поскольку из общего смысла заявления кредитора усматривался интерес в побуждении банка к представлению запрошенных сведений по счетам должника (подробные выписки с указанием контрагентов) для проведения процедуры банкротства и анализа банковских операций должника, в данном случае судам следовало рассмотреть требование кредитора как заявление о наложении судебного штрафа в порядке части 9 статьи 66 АПК РФ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Сведения о банковском счете должника можно получить в ИФНС
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2022, N 4)Когда инспекторы могут отказать в предоставлении данных
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2022, N 4)Когда инспекторы могут отказать в предоставлении данных
Тематический выпуск: Сложные операции и сделки: бухгалтерский учет, документооборот, применение ККТ
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2022, N 11)(-) 2. По мнению финансового управляющего, ИФНС должна по его запросу представить в т.ч. сведения о расчетных счетах должника и его супруги, а также сведения из ЕГРЮЛ о принадлежности указанных лиц к руководителям или учредителям (участникам) юридических лиц.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2022, N 11)(-) 2. По мнению финансового управляющего, ИФНС должна по его запросу представить в т.ч. сведения о расчетных счетах должника и его супруги, а также сведения из ЕГРЮЛ о принадлежности указанных лиц к руководителям или учредителям (участникам) юридических лиц.