Запрос в банк по физическому лицу
Подборка наиболее важных документов по запросу Запрос в банк по физическому лицу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 135.1 "Непредставление банком, кредитной организацией, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, справок (выписок) по операциям и счетам (счету инвестиционного товарищества) в налоговый орган" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, не соглашаясь с доводами банка, в связи с камеральной проверкой налоговым органом в адрес банка был направлен запрос о представлении выписок по операциям на счетах физического лица. Банком в ответ на запрос сформированы и отправлены файлы, из анализа которых инспекцией установлено частичное отсутствие в выписке сведений, позволяющих идентифицировать контрагентов лица и их реквизиты (наименование/ФИО, ИНН/КИО, КПП, N счета (специального банковского счета)).
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, не соглашаясь с доводами банка, в связи с камеральной проверкой налоговым органом в адрес банка был направлен запрос о представлении выписок по операциям на счетах физического лица. Банком в ответ на запрос сформированы и отправлены файлы, из анализа которых инспекцией установлено частичное отсутствие в выписке сведений, позволяющих идентифицировать контрагентов лица и их реквизиты (наименование/ФИО, ИНН/КИО, КПП, N счета (специального банковского счета)).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Какую информацию и в каком порядке запрашивает инспекция у банка в целях налогового контроля
(КонсультантПлюс, 2024)1.3. Какую информацию и в каких случаях инспекция может запросить у банка по физическому лицу в порядке п. 2 ст. 86 НК РФ
(КонсультантПлюс, 2024)1.3. Какую информацию и в каких случаях инспекция может запросить у банка по физическому лицу в порядке п. 2 ст. 86 НК РФ
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2024, N 4)Минфин предлагает обязать банки постоянно отслеживать - откуда (из РФ или из-за границы) клиенты заходят в Интернет и/или мобильный сервис банка. И таким образом проверять их налоговое резидентство для передачи информации в ФНС. Предполагается, что в случае регулярного использования сервиса с территории иностранных государств банк запросит у клиента сведения о его резидентстве, а если не получит их, сможет расторгнуть договор. Сейчас банки запрашивают у физлиц такие сведения для передачи в ФНС только при открытии счета <6>.
("Главная книга", 2024, N 4)Минфин предлагает обязать банки постоянно отслеживать - откуда (из РФ или из-за границы) клиенты заходят в Интернет и/или мобильный сервис банка. И таким образом проверять их налоговое резидентство для передачи информации в ФНС. Предполагается, что в случае регулярного использования сервиса с территории иностранных государств банк запросит у клиента сведения о его резидентстве, а если не получит их, сможет расторгнуть договор. Сейчас банки запрашивают у физлиц такие сведения для передачи в ФНС только при открытии счета <6>.
Нормативные акты
Обзор: "Основные изменения в законодательстве о банкротстве в 2025 году"
(КонсультантПлюс, 2024)С 1 сентября 2025 года СФР наделяется полномочиями по запросу у банков информации для процедуры внесудебного банкротства физлиц
(КонсультантПлюс, 2024)С 1 сентября 2025 года СФР наделяется полномочиями по запросу у банков информации для процедуры внесудебного банкротства физлиц