Заявление на вычет на ребенка
Подборка наиболее важных документов по запросу Заявление на вычет на ребенка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Стандартные вычеты на детей: размеры и порядок предоставления
(Издательство "Главная книга", 2026)Для вычета нужно только свидетельство о рождении, заявление на вычет не оформляют (Информация ФНС).
(Издательство "Главная книга", 2026)Для вычета нужно только свидетельство о рождении, заявление на вычет не оформляют (Информация ФНС).
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)Заявление на получение вычетов на детей работник представлять работодателю не обязан (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Заявление на получение вычетов на детей работник представлять работодателю не обязан (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 20.02.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 20.03.2026)Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя налоговым агентом, являющимся работодателем налогоплательщика, без подачи заявления о предоставлении налогового вычета при наличии у налогового агента сведений о детях, находящихся на обеспечении налогоплательщика. Налогоплательщик, впервые получающий налоговый вычет через соответствующего налогового агента, являющегося работодателем налогоплательщика, вправе представить налоговому агенту документы, подтверждающие группу или категорию инвалидности, недееспособность, прохождение обучения, возраст, а также иные документы, подтверждающие право на данный налоговый вычет. Налогоплательщик обязан проинформировать налогового агента об изменении оснований для получения налогового вычета с их документальным подтверждением (при наличии).
(ред. от 20.02.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 20.03.2026)Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя налоговым агентом, являющимся работодателем налогоплательщика, без подачи заявления о предоставлении налогового вычета при наличии у налогового агента сведений о детях, находящихся на обеспечении налогоплательщика. Налогоплательщик, впервые получающий налоговый вычет через соответствующего налогового агента, являющегося работодателем налогоплательщика, вправе представить налоговому агенту документы, подтверждающие группу или категорию инвалидности, недееспособность, прохождение обучения, возраст, а также иные документы, подтверждающие право на данный налоговый вычет. Налогоплательщик обязан проинформировать налогового агента об изменении оснований для получения налогового вычета с их документальным подтверждением (при наличии).
<Информация> ФНС России
"ФНС России напоминает об особенностях предоставления стандартных налоговых вычетов на детей"При этом представлять заявление работодателю теперь не нужно. Для получения вычета необходимо предоставить только подтверждающие документы (свидетельства о рождении, сведения об инвалидности, усыновлении и т.д.).
"ФНС России напоминает об особенностях предоставления стандартных налоговых вычетов на детей"При этом представлять заявление работодателю теперь не нужно. Для получения вычета необходимо предоставить только подтверждающие документы (свидетельства о рождении, сведения об инвалидности, усыновлении и т.д.).
Формы
Статья: Непривычно, но правильно: 6 новых ситуаций с детскими вычетами по НДФЛ
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 13)Например, в начале июня принят новый работник, он написал заявление о вычете на ребенка и принес подтверждающие документы. Сроки выплаты зарплаты в организации - 7-е и 22-е число. При выплате этому работнику:
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 13)Например, в начале июня принят новый работник, он написал заявление о вычете на ребенка и принес подтверждающие документы. Сроки выплаты зарплаты в организации - 7-е и 22-е число. При выплате этому работнику:
Готовое решение: Какие документы при приеме на работу затребовать у соискателя
(КонсультантПлюс, 2026)Однако вы можете попросить представить свидетельство о браке (его копию), если оно потребуется для решения каких-то вопросов в дальнейшем. Например, если работник при приеме на работу подал заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка, то в числе документов, необходимых для такого вычета, может потребоваться копия свидетельства о браке. Это следует, в частности, из пп. 4 п. 1, п. 3 ст. 218 НК РФ, Писем Минфина России от 29.12.2021 N 03-04-05/107755, от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064, от 06.04.2012 N 03-04-05/8-465.
(КонсультантПлюс, 2026)Однако вы можете попросить представить свидетельство о браке (его копию), если оно потребуется для решения каких-то вопросов в дальнейшем. Например, если работник при приеме на работу подал заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка, то в числе документов, необходимых для такого вычета, может потребоваться копия свидетельства о браке. Это следует, в частности, из пп. 4 п. 1, п. 3 ст. 218 НК РФ, Писем Минфина России от 29.12.2021 N 03-04-05/107755, от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064, от 06.04.2012 N 03-04-05/8-465.
Вопрос: В 2024 г. физлицо - исполнитель по договору ГПХ представляло организации заявление о получении стандартного вычета на троих детей. По трудовому договору оно нигде не оформлено. Нужно ли ему при заключении договора ГПХ в 2025 г. оформлять новое заявление, или достаточно представить свидетельства о рождении детей?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В 2024 г. физлицо - исполнитель по договору ГПХ представляло организации заявление о получении стандартного вычета на троих детей. По трудовому договору оно нигде не оформлено. Нужно ли ему при заключении договора ГПХ в 2025 г. оформлять новое заявление, или достаточно представить свидетельства о рождении детей?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В 2024 г. физлицо - исполнитель по договору ГПХ представляло организации заявление о получении стандартного вычета на троих детей. По трудовому договору оно нигде не оформлено. Нужно ли ему при заключении договора ГПХ в 2025 г. оформлять новое заявление, или достаточно представить свидетельства о рождении детей?
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Если лицо заключило с вами договор гражданско-правового характера, оно может претендовать на получение вычетов на детей. При наличии нескольких источников доходов налогоплательщик может сам выбрать, у кого из налоговых агентов получать вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ). Поэтому попросите его указать в заявлении, что вычет на детей в другом месте ему не предоставляется.
(КонсультантПлюс, 2024)Если лицо заключило с вами договор гражданско-правового характера, оно может претендовать на получение вычетов на детей. При наличии нескольких источников доходов налогоплательщик может сам выбрать, у кого из налоговых агентов получать вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ). Поэтому попросите его указать в заявлении, что вычет на детей в другом месте ему не предоставляется.
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты на детей работникам (до 31 декабря 2024 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Заявление о предоставлении вычета на детей, а также справка о доходах и справки из организаций, осуществляющих образовательную деятельность, должны быть оригинальными. С остальных документов можно сделать копии и заверить их подписью должностного лица и печатью (при ее наличии) организации.
(КонсультантПлюс, 2024)Заявление о предоставлении вычета на детей, а также справка о доходах и справки из организаций, осуществляющих образовательную деятельность, должны быть оригинальными. С остальных документов можно сделать копии и заверить их подписью должностного лица и печатью (при ее наличии) организации.
Статья: Важные нюансы получения налоговых вычетов по НДФЛ у работодателя
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)Заявление на детский вычет в конце года.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)Заявление на детский вычет в конце года.
Статья: Детский вычет по НДФЛ: что такое сведения о ребенке
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 20)С начала этого года работодатель должен предоставлять детский НДФЛ-вычет без заявления от работника при наличии сведений о детях на его обеспечении. Но практика показала, что совсем без заявлений не получается. Разбираемся, что такое сведения о ребенке и какие заявления на вычет теперь пишут работники.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 20)С начала этого года работодатель должен предоставлять детский НДФЛ-вычет без заявления от работника при наличии сведений о детях на его обеспечении. Но практика показала, что совсем без заявлений не получается. Разбираемся, что такое сведения о ребенке и какие заявления на вычет теперь пишут работники.
Статья: Вычеты на детей по НДФЛ: ответы на вопросы 2025 года
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 21)- В НК РФ нет запрета на предоставление по заявлению работника вычета на одних детей первым налоговым агентом и на других детей вторым налоговым агентом. Поскольку каждый из них будет вести свой подсчет годового дохода для сравнения с лимитом 450 000 руб., может получиться, что вычет на разных детей предоставлен работнику за разное количество месяцев. Само по себе это не нарушение.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 21)- В НК РФ нет запрета на предоставление по заявлению работника вычета на одних детей первым налоговым агентом и на других детей вторым налоговым агентом. Поскольку каждый из них будет вести свой подсчет годового дохода для сравнения с лимитом 450 000 руб., может получиться, что вычет на разных детей предоставлен работнику за разное количество месяцев. Само по себе это не нарушение.
Вопрос: Организация приобрела у физического лица секрет производства (ноу-хау) по лицензионному договору. Физлицо представило организации заявление о получении стандартного вычета на детей. Вправе ли организация при выплате вознаграждения за секрет производства по лицензионному договору предоставить стандартный вычет на детей?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация приобрела у физического лица секрет производства (ноу-хау) по лицензионному договору. Физлицо представило организации заявление о получении стандартного вычета на детей. По трудовому договору оно нигде не оформлено. Вправе ли организация при выплате вознаграждения за секрет производства по лицензионному договору предоставить стандартный вычет на детей?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация приобрела у физического лица секрет производства (ноу-хау) по лицензионному договору. Физлицо представило организации заявление о получении стандартного вычета на детей. По трудовому договору оно нигде не оформлено. Вправе ли организация при выплате вознаграждения за секрет производства по лицензионному договору предоставить стандартный вычет на детей?
Вопрос: В 2024 г. в налоговый орган обратился налогоплательщик, оплативший в этом году медуслуги, оказанные его ребенку, с заявлением о подтверждении права на социальный вычет у работодателя, приложив справку из медучреждения. Фамилия ребенка отличается. Требуются ли документы, подтверждающие родственные связи?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В 2024 г. в налоговый орган обратился налогоплательщик, оплативший в этом году медицинские услуги, оказанные его несовершеннолетнему ребенку, с заявлением о подтверждении права на получение социального налогового вычета у работодателя, приложив соответствующую справку из медицинского учреждения. Ребенок имеет фамилию, отличную от фамилии налогоплательщика, и не состоит на учете в данном налоговом органе. Согласно Письму ФНС России от 13.12.2023 N БС-4-11/15554@ справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (Приложение N 1 к Приказу ФНС России от 08.11.2023 N ЕА-7-11/824@), выданная налогоплательщику медицинским учреждением, заменяет все подтверждающие право на социальные налоговые вычеты документы, которые требовалось представлять до 2024 г. Необходимо ли налоговому органу для правомерного подтверждения права на социальный налоговый вычет требовать от налогоплательщика документы, подтверждающие родственные связи налогоплательщика?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В 2024 г. в налоговый орган обратился налогоплательщик, оплативший в этом году медицинские услуги, оказанные его несовершеннолетнему ребенку, с заявлением о подтверждении права на получение социального налогового вычета у работодателя, приложив соответствующую справку из медицинского учреждения. Ребенок имеет фамилию, отличную от фамилии налогоплательщика, и не состоит на учете в данном налоговом органе. Согласно Письму ФНС России от 13.12.2023 N БС-4-11/15554@ справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (Приложение N 1 к Приказу ФНС России от 08.11.2023 N ЕА-7-11/824@), выданная налогоплательщику медицинским учреждением, заменяет все подтверждающие право на социальные налоговые вычеты документы, которые требовалось представлять до 2024 г. Необходимо ли налоговому органу для правомерного подтверждения права на социальный налоговый вычет требовать от налогоплательщика документы, подтверждающие родственные связи налогоплательщика?