Все новости
Сегодня
В требовании об уплате недоимки указали неверную сумму – суд признал решение о взыскании незаконным
Сегодня
Госконтроль за производством алкоголя: новый индикатор риска появится 3 декабря 2024 года
Сегодня
АУСН: правительство проиндексировало взносы на травматизм с 2025 года
Сегодня
Месячная бюджетная отчетность на 1 января: Казначейство указало сроки ее подачи
22 ноября
Паспорт транспортной безопасности: уточнены правила оформления по группе ТС для регулярных перевозок
22 ноября
Гостиницы пройдут оценку соответствия для нового реестра – проект принят в финальном чтении
22 ноября
Уведомление ЕНП в декабре: налоговая служба напомнила о некоторых кодах периодов
22 ноября
Целевое обучение: Минпросвещения рассказало о штрафах за нарушение договора
22 ноября
Выписки из ЕГРН будут стоить значительно дороже с 1 января 2025 года
22 ноября
Утверждены критерии для оценки склонности к опасным действиям при психических расстройствах
22 ноября
Отнесение оборудования к недвижимости для налога на имущество: ФНС разъяснила позицию ВС РФ
22 ноября
Практика коллегии по экономическим спорам ВС РФ: обзор за октябрь
22 ноября
Взносы ИП на УСН "доходы минус расходы" в 2025 году: ФНС пояснила, как заполнять книгу учета
22 ноября
Роструд: работодатель может отменить решение о сокращении
22 ноября
Практика ФАС по Закону N 223-ФЗ: на что контролеры обратили внимание в обзорах за сентябрь 2024 года
22 ноября
Добыча угля подземным способом: появились методрекомендации по безопасности в шахтах
21 ноября
Финансовое обеспечение предупредительных мер: с 1 января 2025 года действуют новые правила Минтруда
21 ноября
Предварительное согласование предоставления земли будет действовать меньше – поправка прошла Госдуму
21 ноября
Порядок формирования КБК: изменения на регистрации в Минюсте
21 ноября
Госконтроль за рыболовством и сохранением водных биоресурсов усилится – проект прошел Госдуму
21 ноября
Минздрав пояснил, как кодировать причины смерти при травмах и отравлениях
21 ноября
Проект об универсальном QR-коде для оплаты товаров, работ и услуг внесен в Госдуму
21 ноября
Суд: отсутствие сообщения площадки о поступлении госконтракта оправдало пропуск срока его подписания
21 ноября
Предупредительные меры по сокращению травматизма: СФР хочет утвердить 2 формы заявлений и регламент
21 ноября
Лицензия на импорт или экспорт ряда товаров: правительство утвердило порядок ее получения
21 ноября
Топ-3 "поворотных" дел кассации по налогам за III квартал 2024 года
21 ноября
Работодателям на заметку: полезные ответы онлайн-инспекции за октябрь 2024 года
20 ноября
Поправки к положению о федеральном пожарном надзоре заработают 24 ноября 2024 года
20 ноября
Минэкономразвития установило коэффициенты-дефляторы на 2025 год
20 ноября
Неосновательное обогащение: Минфин рассказал, как бюджетному учреждению учесть доходы
20 ноября
Договоры с самозанятыми: ФНС указала на критерии подмены трудовых отношений
20 ноября
Проект о продлении кредитных каникул для участников СВО и других мерах их поддержки прошел Госдуму
20 ноября
Медпомощь взрослым с наружными отитами будут оказывать по новым клиническим рекомендациям
20 ноября
Право на отпуск за свой счет могут получить больше категорий работников – проект внесен в Госдуму
20 ноября
Минпромторг намерен запустить эксперимент по маркировке автозапчастей
20 ноября
Получить ряд сведений об идентификаторе интернет-рекламы можно с 29 ноября 2024 года
20 ноября
НДС 0% для гостиниц: президент поручил продлить льготу
20 ноября
Готовим график отпусков на 2025 год: важные моменты для кадровика
20 ноября
Практика ФАС по Закону N 44-ФЗ: какие ошибки отметила служба в обзорах за сентябрь 2024 года
19 ноября
Эффективность подведомственных Минпросвещения вузов будут проверять по новому показателю
19 ноября
Ошибка в заявлении на вид деятельности: суд согласился, что СФР должен уточнить страховой тариф
19 ноября
Страховая компания оштрафовала больницу за нарушение финансовой дисциплины – суды согласились
19 ноября
Чек-лист для лицензирования в сфере обращения ветеринарных средств обновлен
19 ноября
Учет в бюджетных организациях: Минфин собирается уточнить очередной пакет стандартов
19 ноября
ВС РФ: имущество, которое взыскали по приговору, можно исключить из конкурсной массы
19 ноября
Государственный контроль: Минюст разработал правила заключения соглашений об устранении нарушений
19 ноября
Минфин: у общепита нет освобождения от НДС при продаже своей продукции через вендинговый аппарат
19 ноября
При сокращении необязательно предлагать должности совместителей, напомнили суды
19 ноября
Номер реестровой записи при закупках с ограничениями допуска: Минпромторг разъяснил нюансы указания
15 июля 2019

Налоговики запросили сведения о бенефициарных владельцах: готовим информацию и направляем ответ

Согласно "антиотмывочному" Закону юрлица должны представлять сведения о своих бенефициарных владельцах Росфинмониторингу и ФНС. Наш материал поможет разобраться, как правильно и быстро подготовить ответ на запрос в ИФНС.

Кто такой бенефициарный владелец

Бенефициарный владелец — это физлицо, которое прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет компанией (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) либо имеет возможность контролировать ее действия.

Когда компания может получить запрос

Инспекция может направить запрос в рамках налоговой проверки, предпроверочного анализа, а также в ходе процедуры банкротства компании.

В каком виде может поступить запрос

Запрос может быть получен как в электронном, так и в бумажном виде.

Как представить ответ на запрос, полученный в электронном виде

На электронный запрос ответ нужно дать в электронной форме. Сведения передаются по ТКС либо представляются на флешке или диске. В последнем случае требуется сопроводительное письмо на бумажном носителе. Его необходимо приложить к носителю информации и представить в инспекцию лично либо переслать по почте заказным письмом. Электронное сообщение следует заверить усиленной квалифицированной электронной подписью.

Какую информацию о бенефициарах необходимо представлять

В отношении бенефициаров нужно представить следующую информацию:

  • Ф.И.О. (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
  • гражданство;
  • дата рождения;
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность;
  • данные миграционной карты, документа подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
  • ИНН (при его наличии).

В какой срок нужно дать ответ

Данные необходимо направить в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса. Если сведения установить невозможно, компания обязана в этот же срок сообщить налоговикам информацию о мерах, принятых для их установления.

Если компания обнаружит неполноту, неточность или ошибки в ранее представленных сведениях о бенефициарных владельцах, то необходимо не позднее трех рабочих дней со дня их обнаружения повторно направить откорректированные сведения.

На какую дату необходимо представить сведения

Информацию о бенефициарных владельцах представляют по состоянию на дату, указанную в запросе.

Какие документы могут подтвердить, что были приняты меры для установления сведений о бенефициарных владельцах

Росфинмониторинг в информационном сообщении указал, что компании вправе запрашивать у физических и юридических лиц, являющихся учредителями или участниками данной компании или иным образом контролирующих ее, информацию, необходимую для установления бенефициарных владельцев. Соответственно, эти запросы, которые компания направляла своим учредителям, участникам и иным контролирующим лицам, и ответы на них и будут документами, подтверждающими принятие мер.

Какая ответственность предусмотрена за непредставление сведений

Нарушение обязанности по установлению и представлению информации о бенефициарных владельцах компании влечет наложение административного штрафа по ст. 14.25.1 КоАП РФ на должностное лицо в размере от 30 тыс. до 40 тыс. рублей, а на компанию — от 100 тыс. до 500 тыс. рублей.

Как подготовиться к своевременному исполнению запроса

Чтобы своевременно отправить ответ на запрос, компания должна:

  • регулярно (не реже одного раза в год) обновлять и документально фиксировать информацию о своих бенефициарных владельцах;
  • хранить информацию о своих бенефициарных владельцах и о мерах, принятых по установлению сведений о них, не менее пяти лет со дня получения такой информации.

Кроме того, компания вправе запросить у физлиц и юрлиц, являющихся учредителями или участниками компании или иным образом контролирующих ее, информацию, которая поможет установить бенефициарных владельцев.

Связанные новости