Социальные вычеты по НДФЛ с 1 января 2024 года: ФНС утвердила формы справок для упрощенного порядка

Ведомство приняло сразу несколько приказов, в которых утвердило в том числе формы справок:

• об оплате медицинских, образовательных и физкультурно-оздоровительных услуг;
• об уплате взносов по договорам добровольного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.

ФНС также утвердила форматы справок, порядок их заполнения и направления в налоговую.

Ведомство сообщило, что утвержденные формы заменят все документы, которыми сейчас подтверждают право на вычет. К примеру, договор, платежные документы, лицензию. Также налоговая служба уточнила, что в 2024 году новые формы и форматы можно использовать для получения соцвычетов у налоговых агентов. А с 2025 года – для их получения в упрощенном порядке и на основании декларации.

Кроме того, ФНС рекомендовала документы для использования в работе со следующего года. Среди них представлены бланки журналов сформированных справок об оплате услуг, а также об уплате взносов. Их подают в налоговую организации и ИП, которые оказывают названные услуги.

Напомним, с 1 января 2024 года меняется порядок предоставления соцвычетов. Так, физлицам не нужно представлять в налоговую документы о расходах, если их подаст сама организация или ИП и инспекция разместит документы в личном кабинете. Положения применяют к расходам, которые понесли с 1 января 2024 года.