Кассовое обслуживание бюджетов различных уровней: какие изменения грядут

Кассовые выплаты из федбюджета

Распоряжение о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физлиц нужно представлять в электронном виде. Его подписывает руководитель учреждения (иное лицо с правом первой подписи) и главбух (иное лицо с правом второй подписи).

Казначейство проверит в платежном документе наличие реквизитов и показателей, их соответствие друг другу и реестровым записям, а также:

• соответствие кодов классификации расходов (источников финансирования дефицита) бюджетов, указанных в документе, кодам бюджетной классификации, которые действуют на момент предоставления документа;
• соответствие указанных в документе КВР с текстовым назначением платежа;
• соответствие иным требованиям, установленным соглашением.

(п. п. 2.2, 2.3 Приказа)

Кассовые выплаты из бюджета субъекта РФ и местного бюджета

При кассовых выплатах по расходным обязательствам субъекта РФ (муниципального образования), для финансового обеспечения или софинансирования которых бюджету субъекта РФ из федбюджета предоставлены целевые межбюджетные трансферты, казначейство проверит платежный (расчетный) документ:

• на соответствие кодов классификации расходов бюджетов, указанных в документе, кодам бюджетной классификации, действующим на момент представления документа;
• соответствие указанных в документе КВР с текстовым назначением платежа;
• непревышение указанных в документе сумм остатков предельных объемов финансирования по соответствующему КБК и коду цели, учтенных на лицевом счете клиента;
• соответствие операции цели предоставления субсидии (иного межбюджетного трансферта);
• соответствие требованиям, которые установлены порядком санкционирования целевых средств.

(п. 2.9 Приказа)

Невыясненные поступления на счете N 40105

Уточнить невыясненные поступления, отраженные на лицевом счете администратора доходов бюджета (не финоргана), можно на основании представленного им в казначейство уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа. Поступившие суммы будут отражены на лицевом счете бюджета, открытом финоргану (лицевом счете получателя бюджетных средств, лицевом счете администратора источников финансирования дефицита бюджета).

Будет возможно уточнить и суммы возврата дебиторки текущего финансового года, которые подлежат отражению на лицевом счете бюджета, открытом финоргану, отнесены к невыясненным поступлениям и отражены на лицевом счете администратора доходов бюджета (не финоргана). Для этого следует представить уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа. На его основании поступившие суммы отразятся на лицевом счете бюджета, открытом финоргану.

(п. 2.16 Приказа)

Работа Казначейства с клиентами

Прием распоряжений о перечислении от получателей средств бюджета субъекта РФ (местного бюджета) для их исполнения в течение текущего рабочего дня производится в день их поступления в Казначейство до 14 часов по местному времени.

Если документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, то Казначейство информирует клиента протоколом с указанием причины отказа в принятии распоряжения в течение текущего рабочего дня (если документ был предоставлен до 14 часов), либо на следующий рабочий день (если документ был предоставлен после 14 часов).

(п. 2.22 Приказа)