С учетом уникальных особенностей, характерных для деятельности каждого структурного подразделения финансовой организации, продуктов и услуг (включая операции), клиентской базы и географического "присутствия", для определения уровня присущего риска используется риск-ориентированный подход. Каждому фактору риска, как правило, присваивается оценка, отражающая соответствующий уровень риска. Затем каждой зоне риска может быть присвоен удельный вес, соответствующий уровню ее значимости по отношению к другим зонам риска при расчете уровня совокупного риска. Аналогичным образом каждому инструменту контроля может быть присвоен удельный вес, отражающий относительную эффективность этого инструмента. Пример возможного подхода финансовой организации к присвоению удельных весов приведен в приложении I.
Например, если структурное подразделение финансовой организации осуществляет преимущественно корреспондентские банковские отношения и часть клиентской базы располагается в различных иностранных юрисдикциях, следовательно, категории географического "присутствия" могут быть признаны более значимыми (и, соответственно, получить более высокий удельный вес), чем категория типа клиентов, которые характерны для этого структурного подразделения. Аналогичным образом определенные инструменты контроля в большей степени способны оказывать непосредственное воздействие на снижение риска ОД; например, первичному контролю при обслуживании клиента должен быть присвоен больший удельный вес, чем инструментам контроля, применяемым при независимом тестировании.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей