5.5. Примеры к пункту 4.11

5.5.1. Отчитывающийся банк в течение отчетного периода А производит следующие операции: приобретает у нерезидента 10 облигаций нерезидента с первоначальным сроком погашения 2 года и номиналом 1 тыс. долларов США по цене 1,2 тыс. долларов США за одну облигацию (с учетом оплаты накопленного купонного дохода); начисляет купонный (процентный), доход 1,4 тыс. долларов США за весь пакет. Рыночная котировка 1 облигации на конец отчетного периода А - 1,35 тыс. долларов США.

Отчитывающийся банк в течение следующего отчетного периода Б производит следующие операции: продает нерезиденту 5 облигаций за 7,0 тыс. долларов США (с учетом оплаты накопленного купонного дохода); начисляет купонный (процентный) доход 0,5 тыс. долларов США на оставшийся пакет; получает от эмитента купон по облигациям в размере 1,5 тыс. долларов США на весь пакет; покупает у нерезидента 2 аналогичные облигации за 2,2 тыс. долларов США; до конца отчетного периода Б начисляет купонный (процентный) доход 0,5 тыс. долларов США. Рыночная котировка одной облигации на конец отчетного периода Б - 1,25 тыс. долларов США.

тыс. долларов США