Приложение. Проверочный лист (список контрольных вопросов, ответы на которые свидетельствуют о соблюдении или несоблюдении контролируемым лицом обязательных требований), применяемый должностными лицами Федеральной налоговой службы при осуществлении федерального государственного лицензионного контроля (надзора) за производством и реализацией защищенной от подделок полиграфической продукции (Форма)

N п/п

Вопросы, отражающие содержание обязательных требований

Ответы на вопросы, свидетельствующие о соблюдении или несоблюдении контролируемым лицом обязательных требований

Примечание

Реквизиты нормативных правовых актов с указанием структурных единиц этих актов

Да

Нет

Неприменимо

1

Имеются ли в наличии у лицензиата по месту осуществления лицензируемого вида деятельности принадлежащие ему на праве собственности или ином законном основании помещения, используемые для осуществления лицензируемого вида деятельности?

Подпункт "а" пункта 5 Положения о лицензировании деятельности по производству и реализации защищенной от подделок полиграфической продукции, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 05.11.2020 N 1788 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 46, ст. 7289; 2022, N 4, ст. 638) (далее - Положение)

2

Имеются ли в наличии у лицензиата по месту осуществления лицензируемого вида деятельности принадлежащее ему на праве собственности или ином законном основании технологическое оборудование, используемое для производства защищенной от подделок полиграфической продукции (далее - ЗПП) и обеспечивающее полный цикл производства ЗПП?

Подпункт "б" пункта 5 Положения

3

Соблюдаются ли лицензиатом по месту осуществления лицензируемого вида деятельности утвержденные Министерством финансов Российской Федерации технические требования и условия изготовления ЗПП?

Подпункт "в" пункта 5 Положения

4

Осуществляется ли изготовление ЗПП в случаях, когда описание и (или) форма бланка документа, отнесенного к ЗПП, утверждены нормативными правовыми актами Российской Федерации либо субъектов Российской Федерации, принятыми в соответствии с законодательством Российской Федерации?

Пункт 3 Технических требований и условий изготовления защищенной от подделок полиграфической продукции, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.09.2020 N 217н (зарегистрирован в Минюсте России 16.11.2020, регистрационный N 60930) (далее - Технические требования и условия)

5

Изготавливается ли ЗПП в соответствии с одним из четырех уровней защищенности: "А", "Б", "В", "Г"?

Пункт 4 Технических требований и условий

6

Является ли печать ЗПП четкой и однородной?

Пункт 5 Технических требований и условий

7

Не допускается ли при печати ЗПП:

-

-

-

-

7.1

наличие забитых краской пробельных участков?

7.2

отсутствие элементов изображения и текста?

7.3

наличие видимых различий по цвету и тону экземпляров одного тиража?

7.4

наличие утолщений (узлов) в местах пересечения линий гильоширных рисунков и фоновых сеток?

8

Устойчиво ли печатное изображение ЗПП к физико-химическим воздействиям в нормальных условиях эксплуатации ЗПП в соответствии с ее назначением?

Пункт 6 Технических требований и условий

9

Изготавливаются ли многоцветные гильоширные изображения путем нанесения двух и более гильоширных рисунков разного цвета один на другой?

Пункт 7 Технических требований и условий

10

Выполняется ли печать наложенных друг на друга гильоширных рисунков различных цветов с приводкой, позволяющей установить совмещение элементов таких гильоширных рисунков?

Пункт 8 Технических требований и условий

11

Указываются ли на каждом экземпляре ЗПП следующие выходные данные:

-

-

-

-

Пункт 9 Технических требований и условий

11.1

полное или сокращенное (при наличии) наименование полиграфического предприятия?

11.2

место нахождения полиграфического предприятия (наименование населенного пункта (муниципального образования)?

11.3

год изготовления ЗПП?

11.4

обозначение уровня защищенности ЗПП?

12

Соответствует ли в выходных данных ЗПП наименование полиграфического предприятия учредительным документам?

Пункт 10 Технических требований и условий

13

Соответствует ли указанное на экземпляре ЗПП место нахождения полиграфического предприятия фактическому месту нахождения производственной площадки (филиала), на которой(ом) произведена ЗПП?

Пункт 11 Технических требований и условий

14

Выделяется ли в выходных данных ЗПП обозначение уровня защищенности ЗПП открывающими и закрывающими строчными кавычками, ставится ли в конце точка?

Пункт 12 Технических требований и условий

15

Нанесена ли на каждый экземпляр ЗПП идентификационная нумерация (серия (при наличии) и номер), которая позволяет учитывать каждый экземпляр ЗПП?

Пункт 13 Технических требований и условий

16

Выполняется ли идентификационная нумерация только машинным способом?

Пункт 14 Технических требований и условий

17

Соответствует ли ЗПП по текстовому, орнаментально-художественному и цветовому оформлению:

-

-

-

-

Пункт 16 Технических требований и условий

17.1

утвержденной нормативными правовыми актами Российской Федерации либо субъектов Российской Федерации, принятыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, форме (при наличии)?

17.2

образцу или макету, утвержденному заказчиком?

17.3

установленным техническим требованиям на конкретный вид полиграфической продукции?

18

Используются ли при производстве ЗПП оригинальные и нейтральные (типовые) графические композиции?

Пункт 17 Технических требований и условий

19

Является ли оригинальная композиция уникальной по составу всех входящих в нее графических элементов защиты от подделки (далее - ЭЗП)?

20

Достигается ли при использовании нейтральной композиции для разных видов ЗПП индивидуализация за счет дополнительного применения нескольких индивидуальных сложных гильоширных рисунков или иных графических ЭЗП?

21

Применятся ли при производстве ЗПП уровней защищенности "А", "Б" только оригинальная графическая композиция?

Пункт 18 Технических требований и условий

22

Применяется ли для ЗПП, производимой в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации либо субъектов Российской Федерации, принятыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, только оригинальная композиция?

Пункт 20 Технических требований и условий

23

Скоординированы ли применяемые в графической композиции наложенные многоцветные гильоширные рисунки между собой и дополняют ли друг друга (при их наложении и стыковке друг с другом использованы ли общие математические закономерности)?

Пункт 21 Технических требований и условий

24

Не допускается ли в графической композиции наложение произвольно выбранных гильоширных элементов?

25

Состоит ли графическая композиция лицевой стороны ЗПП уровней защищенности "А", "Б", "В" не менее чем на 70% из многоцветных гильоширных рисунков нерегулярной структуры и иных графических ЭЗП?

Пункт 22 Технических требований и условий

26

Запечатана ли оборотная сторона ЗПП уровней защищенности "А", "Б" гильоширными рисунками нерегулярной структуры, при условии, что это допускается конструкцией бланка?

Пункт 23 Технических требований и условий

27

Применяются ли для обеспечения защиты от подделки при производстве ЗПП уровней защищенности "А", "Б", "В":

-

-

-

-

Пункт 24 Технических требований и условий

27.1

специальная бумага (далее - спецбумага) (для ЗПП на бумажной основе)?

27.2

специальные краски (далее - спецкраски)?

27.3

графические ЭЗП?

28

Имеет ли спецбумага, применяемая при производстве ЗПП уровней защищенности "А", "Б", "В", следующие характеристики:

-

-

-

-

Пункт 25 Технических требований и условий

28.1

массу бумаги площадью 1 м² - от 70 до 120 г?

28.2

отсутствие свечения (видимой люминесценции) голубого цвета под действием ультрафиолетового излучения?

28.3

наличие водяного знака, обладающего выраженной контрастностью, обеспечивающей его визуальный контроль?

28.4

наличие не менее двух видов защитных волокон, контролируемых в видимой или иных областях спектра?

28.5

Не допускается ли применение волокон, имеющих видимую люминесценцию голубого цвета под действием ультрафиолетового излучения?

29

Применяются ли в ЗПП уровней защищенности "А", "Б", "В" спецкраски, обладающие видимой люминесценцией (кроме голубого цвета) в ультрафиолетовом излучении, а также краски, обладающие визуальными защитными эффектами и (или) специальными машиночитаемыми признаками?

Пункт 26 Технических требований и условий

30

Отпечатана ли ЗПП уровней защищенности "А", "Б", "В" не менее чем двумя из следующих способов печати: плоская, высокая, глубокая, трафаретная или цифровая печать:

Пункт 27 Технических требований и условий

31

Выполняется ли нумерация ЗПП уровней защищенности "А", "Б", "В", изготавливаемой на бумажной основе, способом высокой печати?

Пункт 28 Технических требований и условий

32

Напечатаны ли многоцветные гильоширные рисунки полиграфическими красками, колористические особенности которых затрудняют их воспроизведение?

Пункт 29 Технических требований и условий

33

Включает ли графическая композиция ЗПП уровней защищенности "А", "Б", "В" следующие графические ЭЗП:

-

-

-

-

Пункт 30 Технических требований и условий

33.1

не менее трех различных по форме и конфигурации гильоширных рисунков и других графических ЭЗП (за исключением микротекста)?

33.2

микротекст?

34

Имеют ли гильоширные рисунки ЗПП уровней защищенности "А", "Б", "В" как позитивное (контурное) исполнение - темные линии на светлом фоне, так и негативное (директное) исполнение - светлые линии на темном фоне?

Пункт 31 Технических требований и условий

35

Имеют ли гильоширные рисунки в ЗПП уровней защищенности "А", "Б", "В" толщину линий в позитивном исполнении не более 70 мкм, в негативном - не более 90 мкм?

36

Содержит ли спецбумага, применяемая при производстве ЗПП уровня защищенности "А", не менее 25% хлопкового или льняного волокна?

Пункт 32 Технических требований и условий

37

Имеет ли спецбумага, применяемая при производстве ЗПП уровня защищенности "А", эксклюзивный двухтоновый водяной знак полиграфического предприятия, эмитента или заказчика?

Пункт 33 Технических требований и условий

38

Используются ли при производстве ЗПП уровня защищенности "А" следующие способы печати: плоская, высокая, глубокая, трафаретная или цифровая печать, а также специальные и (или) высокозащищенные способы печати?

Пункт 34 Технических требований и условий

39

Имеется ли в ЗПП уровня защищенности "А" наложение двух фоновых сеток с переменным шагом и с ирисовыми раскатами?

Пункт 35 Технических требований и условий

40

Имеется ли в каждой фоновой сетке в ЗПП уровня защищенности "А" ирисовый раскат с двойным переходом?

41

Выполняется ли нумерация ЗПП уровня защищенности "А" с применением спецкрасок?

Пункт 36 Технических требований и условий

42

Является ли микротекст в ЗПП уровня защищенности "А" как позитивным (контурным), так и негативным (директным)?

Пункт 37 Технических требований и условий

43

Составляет ли высота знаков микротекста в ЗПП уровня защищенности "А" в позитивном исполнении не более 200 мкм, в негативном - не более 250 мкм?

44

Содержит ли спецбумага, применяемая при производстве ЗПП уровня защищенности "Б", не менее 15% хлопкового или льняного волокна?

Пункт 38 Технических требований и условий

45

Имеет ли спецбумага, применяемая при производстве ЗПП уровня защищенности "Б", эксклюзивный двухтоновый водяной знак полиграфического предприятия, эмитента или заказчика?

Пункт 39 Технических требований и условий

46

Имеется ли в ЗПП уровня защищенности "Б" наложение двух фоновых сеток с переменным шагом и с ирисовыми раскатами?

Пункт 41 Технических требований и условий

47

Выполняется ли нумерация ЗПП уровня защищенности "Б" с применением спецкрасок?

Пункт 42 Технических требований и условий

48

Является ли микротекст в ЗПП уровня защищенности "Б" как позитивным (контурным), так и негативным (директным)?

Пункт 43 Технических требований и условий

49

Составляет ли высота знаков микротекста в ЗПП уровня защищенности "Б" в позитивном исполнении не более 200 мкм, в негативном - не более 250 мкм?

50

Используются ли при производстве ЗПП уровня защищенности "Б" следующие способы печати: плоская, высокая, глубокая, трафаретная или цифровая печать?

Пункт 44 Технических требований и условий

51

Имеется ли в ЗПП уровня защищенности "В" наложение двух фоновых сеток с переменным шагом, хотя бы одна из которых должна быть с ирисовым раскатом?

Пункт 46 Технических требований и условий

52

Составляет ли высота знаков микротекста в ЗПП уровня защищенности "В" в позитивном исполнении не более 200 мкм, в негативном - не более 250 мкм?

Пункт 47 Технических требований и условий

53

Используются ли при производстве ЗПП уровня защищенности "В" следующие способы печати: плоская, высокая, глубокая, трафаретная или цифровая печать?

Пункт 48 Технических требований и условий

54

Содержит ли ЗПП уровня защищенности "Г" не менее двух ЭЗП?

Пункт 49 Технических требований и условий

55

Изготавливаются ли оптические элементы защиты от подделки (далее - ОЭЗП) на материале (основе), обладающем (обладающей) защитными свойствами от оптического и контактного копирования и обеспечивающем саморазрушение информационных слоев ОЭЗП при попытке отделения ОЭЗП от поверхности ЗПП?

Пункт 51 Технических требований и условий

56

Содержит ли ОЭЗП комплекс защитных признаков, сигнализирующий о фактах несанкционированного воздействия на ЗПП и сохраняющий признаки подлинности и целостности ЗПП при его регламентированном использовании?

Пункт 51 Технических требований и условий

57

Выполнен ли ОЭЗП в виде фольги (ламината, оверлея, защитной нити) с локальным или непрерывным повторяющимся изображением и наносится ли на ЗПП способом горячего или холодного нанесения (тиснения, ламинирования)?

Пункт 53 Технических требований и условий

58

Исключают ли свойства ОЭЗП и способ нанесения возможность его отделения и повторного использования?

59

Имеет ли ОЭЗП размер, позволяющий проведение его идентификации?

60

Используются ли в ЗПП уровней защищенности "А", "Б", "В" ОЭЗП на полимерном носителе полимерный материал, не имеющий видимой люминесценции под действием ультрафиолетового излучения?

Пункт 55 Технических требований и условий

61

Препятствует ли конструкция ЗПП на полимерном или комбинированном носителе, включающая несколько слоев (два или более), возможности расслаивания без полного или частичного необратимого изменения как внешнего вида, так и графических и (или) иных ЭЗП?

Пункт 56 Технических требований и условий

62

Обеспечивает ли конструкция ОЭЗП и ЭЗП, используемых для ЗПП, изготавливаемой на полимерном или комбинированном носителе, включающей персональные данные, защиту персональных данных от полного или частичного их изменения?

63

Выполняются ли при изготовлении ЗПП в виде пластиковой карты (далее - ПК) следующие требования:

-

-

-

-

Пункт 57 Технических требований и условий

63.1

изготавливается ли ПК методом многослойного ламинирования в термопрессе?

63.2

соответствуют ли физические параметры ПК требованиям национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р ИСО/МЭК 7810-2015 "Карты идентификационные. Физические характеристики", утвержденного и введенного в действие приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 30.07.2015 N 1026-ст (Стандартинформ, 2016)?

63.3

изготавливается ли ПК уровня защищенности "А" с использованием не менее одного специального защитного элемента, который формируется за счет применения технологического приема изготовления ЗПП, создающего на поверхности или внутри ПК микрорельеф, образующий дифракцию, ахроматическое, оптикопеременное или латентное изображение?

63.4

используется ли при изготовлении ПК уровня защищенности "А" неклеевой поликарбонат?

63.5

выполнена ли нумерация ПК уровней защищенности "А", "Б", "В" на внутренних слоях печатным способом спецкраской или непечатным способом?

64

Соответствуют ли электронные носители информации, применяемые при производстве ЗПП, изготавливаемой на полимерном или комбинированном носителе, как ее неотъемлемая часть, требованиям, определенным:

-

-

-

-

Пункт 58 Технических требований и условий

64.1

законодательством Российской Федерации об информации, информационных технологиях и о защите информации?

64.2

законодательством Российской Федерации в области персональных данных?

65

Осуществляется ли полный цикл производства ЗПП на территории Российской Федерации?

Пункт 59 Технических требований и условий

66

Не допускается ли при изготовлении ЗПП:

Пункт 60 Технических требований и условий

66.1

полное или частичное производство ЗПП за пределами территории, охраняемой в соответствии с требованиями о соблюдении режима охраны помещений (территорий), используемых для производства и реализации ЗПП, утверждаемыми в соответствии с частью 4.1 статьи 8 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 19, ст. 2716; 2012, N 26, ст. 3446) (далее - Федеральный закон N 99-ФЗ)?

66.2

одновременное выполнение работ по производству и реализации ЗПП и иной продукции в помещениях, используемых для осуществления деятельности по производству и реализации ЗПП?

66.3

наличие в ЗПП одного вида изделий с одинаковой нумерацией, приводящее к появлению двух и более экземпляров без внешних отличий?

66.4

использование на полиграфическом предприятии полуфабрикатов другого полиграфического предприятия при производстве ЗПП уровней защищенности "А", "Б"?

67

Используются ли при производстве ЗПП оригинал-макеты ЗПП в электронном виде, содержащие графические ЭЗП, разработанные только на таком полиграфическом предприятии?

Пункт 61 Технических требований и условий

68

Передаются ли оригинал-макеты ЗПП в электронном виде, содержащие графические ЭЗП, разработанные только на таком полиграфическом предприятии, только заказчику?

Пункт 62 Технических требований и условий

69

Соблюдается ли лицензиатом по месту осуществления лицензируемого вида деятельности утвержденный Министерством финансов Российской Федерации порядок учета ЗПП?

Подпункт "г" пункта 5 Положения

70

Возложены ли организация учета объектов учета, а также контроль за указанным учетом на всех участках производства и в местах хранения на главного бухгалтера полиграфического предприятия или на иное уполномоченное руководителем полиграфического предприятия лицо?

Пункт 3 Порядка учета защищенной от подделок полиграфической продукции, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.08.2020 N 178н (зарегистрирован в Минюсте России 16.11.2020, регистрационный N 60929) (далее - Порядок)

71

Установлены ли требования к работникам полиграфического предприятия по осуществлению учета руководителем полиграфического предприятия?

Пункт 4 Порядка

72

Возложена ли ответственность за обеспечение сохранности объектов учета на руководителя полиграфического предприятия?

Пункт 5 Порядка

73

Хранится ли вся документация, связанная с производством ЗПП (в том числе представленные заказчиком документы (или их копии), информация, сохраненная с официальных онлайн-сервисов, книги регистрации заказов, книги учета, книги выдачи книг учета, образцы ЗПП), на полиграфическом предприятии в течение не менее 5 лет?

Пункт 6 Порядка

74

Осуществляется ли прием заказа на производство ЗПП при условии подтверждения полномочий заказчика или лица, действующего от его имени, на заключение договора (контракта) на производство и поставку ЗПП в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при условии соответствия уровня защищенности такой ЗПП требованиям, установленным в соответствии с частью 4.1 статьи 8 Федерального закона N 99-ФЗ?

Пункт 7 Порядка

75

Если для обращения ЗПП, на производство которой поступил заказ, требуется специальное разрешение, то при приеме заказа проверяется ли наличие у заказчика лицензии, при использовании государственного информационного ресурса, содержащего сведения из соответствующего реестра лицензий, либо получаются ли у лица, действующего от имени заказчика, подтверждающие документы (или их копии)?

Пункт 8 Порядка

76

Регистрируются ли все заказы на производство ЗПП в хронологическом порядке в книге регистрации заказов?

Пункт 9 Порядка

77

Обеспечивает ли каждая запись в книге регистрации заказов возможность идентификации заказчика, конкретного вида ЗПП и ее тиража.

78

Утверждена ли форма книги регистрации заказов руководителем полиграфического предприятия?

79

Оформляются ли выдача объектов учета работникам, а также их возврат подписью работника в книгах учета у лица, ответственного за хранение объектов учета?

Пункт 10 Порядка

80

Контролируется ли количество выданных (возвращенных) объектов учета лицом, ответственным за хранение объектов учета?

81

Пронумерованы ли, прошнурованы ли, опечатаны (опломбированы) ли и подписаны ли книги учета главным бухгалтером полиграфического предприятия?

Пункт 11 Порядка

82

Утверждены ли формы книг учета, книги выдачи книг учета, порядок их заполнения и применения руководителем полиграфического предприятия?

83

Выдаются ли книги учета после регистрации в книге выдачи книг учета лицом, ответственным за хранение объектов учета, под роспись?

84

Учитываются ли спецбумага, полуфабрикаты, готовая продукция и ее образцы, брак и бумажные отходы по заказам полистно (поштучно) или по весу, а прочие объекты учета - в соответствующих количественных единицах?

Пункт 12 Порядка

85

Сопровождается ли передача объектов учета с одного производственного участка на другой в процессе производства ЗПП обязательными записями о получении и передаче в соответствующих книгах учета?

Пункт 13 Порядка

86

Обеспечена ли в течение рабочей смены сохранность находящихся в производстве объектов учета с применением необходимых организационно-технических мероприятий?

Пункт 14 Порядка

87

Сдаются ли по окончании рабочей смены объекты учета на хранение под роспись лица, ответственного за хранение объектов учета, в книге учета?

88

Хранятся ли объекты учета в запираемых и опечатываемых складах (кладовых, металлических шкафах) с соблюдением условий, обеспечивающих их сохранность от хищения, потери и порчи?

Пункт 15 Порядка

89

Составляется ли при обнаружении недостачи объектов учета акт, который передается руководителю полиграфического предприятия для принятия соответствующих мер?

Пункт 16 Порядка

90

Осуществляется ли уничтожение объектов учета в присутствии не менее трех членов комиссии из числа работников полиграфического предприятия, в том числе председателя комиссии (его заместителя), представителя бухгалтерии, лица, ответственного за хранение объектов учета, с составлением соответствующего акта?

Пункт 17 Порядка

91

Утверждается ли состав комиссии руководителем полиграфического предприятия?

92

Проводятся ли не реже одного раза в год:

-

-

-

-

Пункт 18 Порядка

92.1

инвентаризация объектов учета, находящихся на территории полиграфического предприятия?

92.2

внутренние проверки (аудит), во время которых проверяется соблюдение установленного порядка учета, правильность ведения книг учета, осуществляется выборочная или сквозная проверка по заказам с момента регистрации поступившего заказа до момента передачи готовой продукции?

93

Соответствует ли нумерация готовой продукции заказу на ее производство?

Пункт 19 Порядка

94

Организован ли на полиграфическом предприятии учет произведенной ЗПП, позволяющий однозначно установить заказчика и его местонахождение?

95

Осуществляет ли полиграфическое предприятие поставку упакованной и маркированной ЗПП в соответствии с требованиями, установленными в договоре (контракте) на поставку ЗПП?

Пункт 20 Порядка

96

Является ли маркировка готовой продукции четкой, контрастной?

Пункт 21 Порядка

97

Исключает ли способ нанесения маркировки возможность повторного использования, а также обеспечивает ли ее сохранность при транспортировании и хранении, в том числе при длительном хранении (более одного года)?

98

Содержит ли маркировка готовой продукции следующую информацию:

-

-

-

-

Пункт 22 Порядка

98.1

о полиграфическом предприятии (полное наименование, товарный знак - при наличии; адрес и место нахождения)?

98.2

о получателе (полное наименование, адрес и место нахождения)?

98.3

о продукции (наименование, количество экземпляров, значение начальной и конечной нумерации, номер заказа - при наличии, отметка о приемке, дата упаковки, вес)?

98.4

об обращении с продукцией при транспортировании и хранении (манипуляционный знак "Беречь от влаги", надпись "Не бросать!")?

99

Соблюдаются ли лицензиатом по месту осуществления лицензируемого вида деятельности утвержденные Министерством финансов Российской Федерации требования о соблюдении режима охраны помещений (территорий), используемых для осуществления лицензируемого вида деятельности?

Подпункт "д" пункта 5 Положения