Порядок и сроки составления отчета по форме 0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации"

Порядок и сроки

составления отчета по форме 0420513 "Отчет о доходах

от инвестирования средств пенсионных накоплений Фонда

пенсионного и социального страхования

Российской Федерации"

1. Отчет по форме 0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации" (далее - отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений) составляется управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений, переданных ей в доверительное управление Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации, и государственной управляющей компанией, уполномоченной Правительством Российской Федерации осуществлять инвестирование переданных ей в доверительное управление Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации средств пенсионных накоплений (далее - управляющая компания), посредством формирования предусмотренных в нем показателей с учетом пунктов 14 - 24 приложения 2 к настоящему Указанию.

Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений составляется управляющей компанией за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода до квартала, предшествующего кварталу, в котором договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений с Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации (далее - договор доверительного управления) расторгнут (прекращен).

2. Данные о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений указываются по каждому инвестиционному портфелю, находящемуся в доверительном управлении управляющей компании.

3. В разделе I "Реквизиты договора" отражаются показатели, соответствующие данным, указанным в договоре доверительного управления между управляющей компанией и Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации, а именно:

по показателю "Номер договора" - номер договора доверительного управления;

по показателю "Дата заключения договора" - дата заключения договора доверительного управления.

4. В разделе II "Структура доходов и расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений" указываются:

по показателю "Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, всего" - доход, определяемый в соответствии с пунктом 4 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420512 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации", установленного в настоящем приложении (далее - Порядок и сроки составления отчета по форме 0420512), для данного показателя;

по показателю "Удержано средств для возмещения необходимых расходов управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений" - сумма расходов, определяемая в соответствии с пунктом 4 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420512 для данного показателя;

по показателю "Вознаграждение управляющей компании" - вознаграждение управляющей компании, начисленное за отчетный период;

При этом составляющие показателя "Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, всего" раскрываются в виде отдельных показателей, по которым указываются:

по показателю "Чистый финансовый результат от реализации активов" - чистый финансовый результат от продажи, погашения ценных бумаг;

по показателю "Дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам" - суммы дивидендов по дате начисления и процентов (доход) по ценным бумагам, начисленных за отчетный период;

по показателю "Проценты (доход) по банковским депозитам и средствам на счетах в кредитных организациях" - начисленные проценты по депозитам, счетам за отчетный период;

по показателю "Финансовый результат, отражающий изменение стоимости инвестиционного портфеля на основе переоценки" - финансовый результат, отражающий изменение стоимости инвестиционного портфеля на основе переоценки за отчетный период. В случае отрицательного финансового результата величина показателя указывается со знаком "-" (минус);

по показателю "Другие виды доходов от операций по инвестированию средств пенсионных накоплений" - другие доходы от операций по инвестированию средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, не отраженные по показателям "Чистый финансовый результат от реализации активов", "Дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам", "Проценты (доход) по банковским депозитам и средствам на счетах в кредитных организациях" и "Финансовый результат, отражающий изменение стоимости инвестиционного портфеля на основе переоценки" раздела II отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений, включая доход от курсовых разниц, полученные за отчетный период.

Составляющие показателя "Удержано средств для возмещения необходимых расходов управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений" раскрываются в виде отдельных показателей, по которым указываются:

по показателю "Оплата услуг специализированного депозитария" - расходы на оплату услуг специализированного депозитария, начисленные (подлежащие уплате) за отчетный период;

по показателю "Оплата услуг профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли" - оплата услуг организатора торговли, комиссионное вознаграждение и (или) оплата услуг брокеров и иные расходы (учет осуществляется по дате начисления);

по показателю "Оплата аудиторских услуг" - расходы на оплату аудиторских услуг, начисленные за отчетный период;

по показателю "Оплата услуг страховщиков по договорам обязательного страхования ответственности" - расходы на обязательное страхование ответственности, начисленные за отчетный период;

по показателю "Оплата прочих услуг" - расходы на оплату услуг управляющей компании, начисленные за отчетный период.

Данные по показателям раздела II также представляются за последний квартал отчетного периода.

5. В разделе III "Показатели величин расходов и вознаграждения" указываются:

по показателю "Средняя стоимость чистых активов без учета вновь переданных средств" - средняя стоимость чистых активов без учета вновь переданных Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации средств управляющей компании на конец отчетного периода;

по показателю "Сумма вновь переданных средств" - сумма переданных средств за каждый календарный месяц в отчетном периоде в разрезе каждого договора доверительного управления;

по показателю "Предельный размер необходимых расходов управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений" - предельный размер расходов управляющей компании;

по показателю "Фактически понесенные расходы управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений" - фактически понесенные расходы управляющей компании на дату отражения обязательств;

по показателю "Экономия (перерасход) по возмещению необходимых расходов управляющей компании" - разница между предельным размером необходимых расходов управляющей компании и фактически понесенными расходами управляющей компании;

по показателю "Предельный размер оплаты услуг, оказываемых специализированным депозитарием" - предельный размер оплаты услуг, оказываемых специализированным депозитарием;

по показателю "Фактическая стоимость услуг, предоставленных специализированным депозитарием" - фактическая стоимость услуг специализированного депозитария, предоставленных за отчетный период (отражается по дате начисления);

по показателю "Экономия (перерасход) по оплате услуг специализированного депозитария" - разница между предельным размером оплаты услуг, оказываемых специализированным депозитарием, и фактической стоимостью услуг, предоставленных специализированным депозитарием;

по показателю "Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, всего" - доход, определяемый в соответствии с пунктом 4 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420512 для данного показателя;

по показателю "Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений в процентах от среднегодовой стоимости чистых активов" - доход от инвестирования средств пенсионных накоплений в процентах от среднегодовой стоимости чистых активов;

по показателю "Вознаграждение управляющей компании" - сумма вознаграждения управляющей компании, указанная в разделе II "Структура доходов и расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений" отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений;

по показателю "Вознаграждение управляющей компании в процентах к доходу от инвестирования средств пенсионных накоплений" - сумма вознаграждения управляющей компании в процентах к доходу от инвестирования средств пенсионных накоплений;

по показателю "Вознаграждение управляющей компании в процентах от среднегодовой стоимости чистых активов" - сумма вознаграждения управляющей компании в процентах от среднегодовой стоимости чистых активов.

Для целей заполнения показателей "Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений в процентах от среднегодовой стоимости чистых активов" и "Вознаграждение управляющей компании в процентах от среднегодовой стоимости чистых активов" раздела III среднегодовая стоимость чистых активов рассчитывается как сумма стоимости чистых активов по состоянию на конец каждого рабочего дня календарного года и на последний календарный день отчетного периода (в случае если последний календарный день отчетного периода приходится на нерабочий день), деленная на количество дней, за которые осуществлялся расчет стоимости чистых активов в отчетном периоде.