Порядок и сроки составления отчета по форме 0420512 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации"

Порядок и сроки

составления отчета по форме 0420512 "Отчет об инвестировании

средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного

и социального страхования Российской Федерации"

1. Отчет по форме 0420512 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации" (далее - отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений) составляется управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений, переданных ей в доверительное управление Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации, и государственной управляющей компанией, уполномоченной Правительством Российской Федерации осуществлять инвестирование переданных ей в доверительное управление Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации средств пенсионных накоплений (далее - управляющая компания), посредством формирования предусмотренных в нем показателей с учетом пунктов 14 - 24 приложения 2 к настоящему Указанию.

Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений составляется управляющей компанией за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода до квартала, предшествующего кварталу, в котором договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений с Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации (далее - договор доверительного управления) расторгнут (прекращен).

2. Данные об инвестировании средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации указываются по каждому инвестиционному портфелю, находящемуся в доверительном управлении управляющей компании.

3. В разделе I "Реквизиты договора" отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в договоре доверительного управления между управляющей компанией и Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации, а именно:

по показателю "Номер договора" - номер договора доверительного управления;

по показателю "Дата заключения договора" - дата заключения договора доверительного управления.

4. В разделе II "Изменение стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании" указываются:

по показателю "Стоимость чистых активов на начало отчетного периода" - стоимость чистых активов согласно отчету управляющей компании на начало отчетного периода, согласованному со специализированным депозитарием. В случае если ведение учета было начато позднее указанного срока, используется стоимость чистых активов на дату начала ведения учета;

по показателю "Поступило средств пенсионных накоплений из Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации за отчетный период" - средства пенсионных накоплений, переданных Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации управляющей компании за отчетный период;

по показателю "Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, всего" - доход от инвестирования средств пенсионных накоплений за вычетом начисленных сумм по обязательствам за отчетный период, который складывается из:

чистого финансового результата от реализации активов, погашения ценных бумаг;

дивидендов и процентов (доходов) по ценным бумагам, процентов (доходов) по банковским депозитам и средствам на счетах в кредитных организациях, начисленных за отчетный период;

финансового результата, отражающего изменение стоимости инвестиционного портфеля на основе переоценки;

других видов доходов от операций по инвестированию средств пенсионных накоплений (курсовая разница, расчетно-кассовое обслуживание);

по показателю "Перечислено средств пенсионных накоплений в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации за отчетный период" - средства, переданные управляющей компанией в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации за отчетный период;

по показателю "Удержано средств для возмещения необходимых расходов управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений" - средства для возмещения необходимых расходов управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений, включая услуги специализированного депозитария, комиссионное вознаграждение и (или) оплату услуг брокеров, организатора торговли, страховщика, уполномоченного дилера на рынке государственных ценных бумаг Российской Федерации, аудиторские и прочие услуги, за исключением вознаграждения управляющей компании;

по показателю "Стоимость чистых активов на конец отчетного периода" - стоимость чистых активов согласно отчету управляющей компании на конец отчетного периода, согласованному со специализированным депозитарием;

по показателю "Удержано вознаграждение управляющей компании (для отчета за IV квартал)" - средства на вознаграждение управляющей компании.

Данные по показателям раздела II также представляются за последний квартал отчетного периода.