Приложение 2. Таблица соответствия и коррективы по отдельным статьям

┌─────────────────────┬──────────────────┬─────┬───────────┬─────┐

│ Статьи отчета │ Символы │Пред-│ Коррек- │Окон-│

│ о прибылях и │ формы N 2 │вари-│ тировки │ча- │

│ убытках (ОПУ) │ │тель-│ │тель-│

│ │ │ные ├─────┬─────┤ные │

│ │ │дан- │плюс │минус│дан- │

│ │ │ные │ │ │ные │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│Процентный доход: │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │

│1. По средствам в │109 + 109а │ │А4 = │А6 = │ │

│ банках и кредитных│ │ │А23 =│ │ │

│ учреждениях │ │ │ │ │ │

│(в ред. письма ЦБ РФ от 22.01.97 N 398) │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│2. По кредитам │101 по 106 │ │А3 = │А5 = │ │

│ │ │ │А22 =│ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│3. От лизинга │116 в части │ │ │ │ │

│ клиентам │процентов │ │ │ │ │

│ │по лизинговым │ │ │ │ │

│ │операциям │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│4. По долговым ценным│110 в части │ │ │ │ │

│ бумагам │процентов │ │ │ │ │

│ │по долговым ценным│ │ │ │ │

│ │бумагам (не │ │ │ │ │

│ │предоставляющим │ │ │ │ │

│ │долевого участия │ │ │ │ │

│ │и приносящим │ │ │ │ │

│ │фиксированный │ │ │ │ │

│ │доход) │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│5. По другим │107 + 108 + 114 │ │ │ │ │

│ источникам │в части процентов │ │ │ │ │

│ │+ 108а │ │ │ │ │

│(в ред. письма ЦБ РФ от 22.01.97 N 398) │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│6. Всего доходов │Ст. 1 по 5 │ │ │ │ │

│ по процентам │ │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │ │ │ │ │ │

│Процентные расходы: │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │

│7. По депозитам │205 + 205а │ │А8 = │А10 =│ │

│ банков и кредитных│ │ │ │ │ │

│ учреждений │ │ │ │ │ │

│(в ред. письма ЦБ РФ от 22.01.97 N 398) │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│8. По депозитам │201 по 204 + 206 │ │А7 = │А9 = │ │

│ клиентов │+ 215 в части │ │ │ │ │

│ │процентов + 202а │ │ │ │ │

│(в ред. письма ЦБ РФ от 22.01.97 N 398) │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│9. По выпущенным │208 в части │ │ │ │ │

│ ценным бумагам │процентов по │ │ │ │ │

│ │долговым ценным │ │ │ │ │

│ │бумагам банка, │ │ │ │ │

│ │обращаемым на │ │ │ │ │

│ │рынке │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│10. Всего расходов │Ст. 7 по 9 │ │ │ │ │

│ по процентам │ │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│11. Чистый доход │Ст. 6 - Ст. 10 │ │ │ │ │

│ по процентам │ │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │ │ │ │ │ │

│Непроцентный доход: │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │

│12. От торговли │112 │ │ │ │ │

│ иностранной │ │ │ │ │ │

│ валютой │ │ │ │ │ │

│(в ред. письма ЦБ РФ от 22.01.97 N 398; Указания ЦБ РФ от│

│26.01.98 N 144-У) │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│13. Другой торговый │оставшаяся часть │ │А24 =│ │ │

│ доход │110 в части дохо- │ │ │ │ │

│ │дов от реализации │ │ │ │ │

│ │ценных бумаг, если│ │ │ │ │

│ │цена реализации │ │ │ │ │

│ │превышает балансо-│ │ │ │ │

│ │вую стоимость │ │ │ │ │

│(в ред. писем ЦБ РФ от 27.08.96 N 319, от 22.01.97 N 398;│

│Указания ЦБ РФ от 26.01.98 N 144-У) │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│14. Доход │116 в части │ │ │ │ │

│ по трастовым │трастовых │ │ │ │ │

│ операциям │(доверительных) │ │ │ │ │

│ и агентский доход│операций │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│15. Чистый доход от │оставшаяся часть │ │ │ │ │

│ вложений в ценные│110 + 111 │ │ │ │ │

│ бумаги и паи │ │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│16. Другой │113 + оставшиеся │ │ │ │ │

│ текущий доход │части (114 + 116) │ │ │ │ │

│ │+ 117 + 118 │ │ │ │ │

│ │(кроме суммы │ │ │ │ │

│ │непредвиденного │ │ │ │ │

│ │(исключительного) │ │ │ │ │

│ │дохода) + 119 │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│17. Всего │Ст. 12 по 16 │ │ │ │ │

│ непроцентного │ │ │ │ │ │

│ текущего дохода │ │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│18. Текущий доход │Ст. 11 + ст. 17 │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│ │ │ │ │ │ │

│Непроцентные расходы:│ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │

│19. Заработная плата │020 - 030 │ │А16 =│ │ │

│ │ │ │А18 =│ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│20. Материальное │030 │ │ │ │ │

│ поощрение │ │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│21. Эксплуатационные │050 в части всех │ │ │ │ │

│ расходы │расходов по │ │ │ │ │

│ │помещению банка │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│22. Расходы на МБП │214 + 050 в части │ │ │ │ │

│ │расходов │ │ │ │ │

│ │на приобретение │ │ │ │ │

│ │малоценного │ │ │ │ │

│ │инвентаря │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│23. Другие текущие │070 + 207 + │ │А2 = │ │ │

│ расходы │оставшаяся часть │ │А11 =│ │ │

│ │208 + 209 + 211 + │ │А14 =│ │ │

│ │+ 212 + 213 + │ │А17 =│ │ │

│ │оставшаяся часть │ │А19 =│ │ │

│ │215 + 216 + 218 │ │А20 =│ │ │

│ │(кроме учтенного │ │А21 =│ │ │

│ │по ст. 26 и ст. │ │ │ │ │

│ │30) + 219 + 220 + │ │ │ │ │

│ │060 + оставшаяся │ │ │ │ │

│ │часть 050 (кроме │ │ │ │ │

│ │учтенного по │ │ │ │ │

│ │ст. 21 и ст. 22) │ │ │ │ │

│(в ред. телеграммы ЦБ РФ от 24.03.95 N 153; письма ЦБ РФ от│

│22.01.97 N 398; Указания ЦБ РФ от 26.01.98 N 144-У) │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│24. Всего │Ст. 19 по 23 │ │ │ │ │

│ непроцентных │ │ │ │ │ │

│ расходов │ │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│25. Текущий │Ст. 18 - ст. 24 │ │ │ │ │

│ результат до │ │ │ │ │ │

│ вычета резерва на│ │ │ │ │ │

│ возможные потери │ │ │ │ │ │

│ по ссудам │ │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│26. Изменение резерва│218 в части сумм, │ │А1 = │ │ │

│ на возможные │направленных │ │ │ │ │

│ потери по ссудам │на сч. 945 │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│27. Прибыль до налога│Ст. 25 - ст. 26 │ │ │ │ │

│ на нее │ │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│28. Налог на прибыль │ │ x │А12 =│ │ │

│ банка │ │ │А13 =│ │ │

│(в ред. телеграммы ЦБ РФ от 24.03.95 N 153) │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│29. Чистая прибыль до│Ст. 27 - ст. 28 │ │ │ │ │

│ непредвиденного │ │ │ │ │ │

│ дохода (расхода) │ │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│30. Непредвиденные │(118 - 218) │ │ │А15 =│ │

│ доходы (расходы) │в части │ │ │ │ │

│ │непредвиденных │ │ │ │ │

│ │операций - 403 - │ │ │ │ │

│ │- 404 - 405 - │ │ │ │ │

│ │- 406 - 407 - │ │ │ │ │

│ │- 408 - 409 - │ │ │ │ │

│ │- 410 - 411 - │ │ │ │ │

│ │- 412 - 460 │ │ │ │ │

│(в ред. телеграммы ЦБ РФ от 24.03.95 N 153; письма ЦБ РФ от│

│22.01.97 N 398; Указания ЦБ РФ от 26.01.98 N 144-У) │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│31. Чистая прибыль │Ст. 29 + ст. 30 │ │А3 = │А1 = │ │

│ (убыток) │ │ │А4 = │А2 = │ │

│ отчетного периода│ │ │А9 = │А5 = │ │

│ │ │ │А10 =│А6 = │ │

│ │ │ │А22 =│А7 = │ │

│ │ │ │А23 =│А8 = │ │

│ │ │ │А24 =│А11 =│ │

│ │ │ │ │А12 =│ │

│ │ │ │ │А13 =│ │

│ │ │ │ │А14 =│ │

│ │ │ │ │А15 =│ │

│ │ │ │ │А16 =│ │

│ │ │ │ │А17 =│ │

│ │ │ │ │А18 =│ │

│ │ │ │ │А19 =│ │

│ │ │ │ │А20 =│ │

│ │ │ │ │А21 =│ │

│(в ред. письма ЦБ РФ от 27.08.96 N 319; Указания ЦБ РФ от│

│26.01.98 N 144-У) │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│32. Чистая прибыль на│ │ │ │ │ │

│ одну акцию (пай │ │ │ │ │ │

│ или условный пай │ │ │ │ │ │

│ 100 тыс. руб.) │ │ │ │ │ │

├─────────────────────┼──────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

│33. Объявленный │ │ │ │ │ │

│ дивиденд на одну │ │ │ │ │ │

│ акцию (пай или │ │ │ │ │ │

│ условный пай │ │ │ │ │ │

│ 100 тыс. руб.) │ │ │ │ │ │

└─────────────────────┴──────────────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘