Информация об аффилированных лицах ооо
Подборка наиболее важных документов по запросу Информация об аффилированных лицах ооо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.09.2022 N 15АП-14311/2022 по делу N А32-10484/2019
Требование: Об отмене определения об отказе в признании сделки недействительной, применении последствий ее недействительности.
Решение: Определение оставлено без изменения.Между тем данные доводы не подтверждаются материалами дела, так как согласно списку аффилированных лиц должника по состоянию на 31.12.2014, размещенного на сервере раскрытия информации "Интерфакс" на дату совершения сделки ООО "ЭталонОптима" не являлось аффилированным лицом.
Требование: Об отмене определения об отказе в признании сделки недействительной, применении последствий ее недействительности.
Решение: Определение оставлено без изменения.Между тем данные доводы не подтверждаются материалами дела, так как согласно списку аффилированных лиц должника по состоянию на 31.12.2014, размещенного на сервере раскрытия информации "Интерфакс" на дату совершения сделки ООО "ЭталонОптима" не являлось аффилированным лицом.
Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 26.07.2024 N 08АП-5810/2024 по делу N А46-7683/2016
Требование: Об отмене определения об отказе в пересмотре судебного акта по вновь открывшимся обстоятельствам.
Решение: Определение оставлено без изменения.При этом предположения должника о наличии у ООО "Полимакс-Риэлт" информации о факте открытия наследства (в результате ее получения предположительно от аффилированных с ним лиц) сами по себе не свидетельствуют об обладании ООО "Полимакс-Риэлт" информацией о вхождении должника в круг наследников и совершении / не совершении Ивашкиным С.Е. действий по вступлению в права наследования, которое открывает возможность формирования конкурсной массы Ивашкина С.Е. за счет наследственной массы.
Требование: Об отмене определения об отказе в пересмотре судебного акта по вновь открывшимся обстоятельствам.
Решение: Определение оставлено без изменения.При этом предположения должника о наличии у ООО "Полимакс-Риэлт" информации о факте открытия наследства (в результате ее получения предположительно от аффилированных с ним лиц) сами по себе не свидетельствуют об обладании ООО "Полимакс-Риэлт" информацией о вхождении должника в круг наследников и совершении / не совершении Ивашкиным С.Е. действий по вступлению в права наследования, которое открывает возможность формирования конкурсной массы Ивашкина С.Е. за счет наследственной массы.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как ООО осуществляет учет и раскрывает информацию об аффилированных лицах
(КонсультантПлюс, 2024)2.1. Какие положения можно включить в порядок выявления, учета и хранения информации об аффилированных лицах ООО
(КонсультантПлюс, 2024)2.1. Какие положения можно включить в порядок выявления, учета и хранения информации об аффилированных лицах ООО
Готовое решение: Понятие и отличия дочерних и зависимых обществ ООО
(КонсультантПлюс, 2024)ООО должно включать информацию о своих аффилированных лицах в бухгалтерскую отчетность (п. 27 ПБУ 4/99, п. 1 ПБУ 11/2008).
(КонсультантПлюс, 2024)ООО должно включать информацию о своих аффилированных лицах в бухгалтерскую отчетность (п. 27 ПБУ 4/99, п. 1 ПБУ 11/2008).
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 29.07.2024 N БВ-4-7/8573@
<О направлении Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых во втором квартале 2024 года по вопросам налогообложения>В связи с ликвидацией ООО "Спектр" проведена выездная налоговая проверка данного налогоплательщика. Отсутствие организации по адресу местонахождения и неисполнение требования о предоставлении документов (информации), необходимых для установления правильности исчисления и уплаты ликвидируемым лицом налогов в периоды, предшествующие ликвидации, послужили основанием для осмотра помещения, занимаемого ООО "Ле-Интеграция", аффилированного с проверяемым налогоплательщиком, а также выемки документов, предметов и информации с жестких дисков, относящихся к деятельности заявителя.
<О направлении Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых во втором квартале 2024 года по вопросам налогообложения>В связи с ликвидацией ООО "Спектр" проведена выездная налоговая проверка данного налогоплательщика. Отсутствие организации по адресу местонахождения и неисполнение требования о предоставлении документов (информации), необходимых для установления правильности исчисления и уплаты ликвидируемым лицом налогов в периоды, предшествующие ликвидации, послужили основанием для осмотра помещения, занимаемого ООО "Ле-Интеграция", аффилированного с проверяемым налогоплательщиком, а также выемки документов, предметов и информации с жестких дисков, относящихся к деятельности заявителя.
<Письмо> ФНС России от 12.07.2017 N ЕД-4-18/13479@
"Об организации работы налоговых органов по исполнению пункта 3.1 статьи 3 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ"Анализ возможности привлечения к субсидиарной ответственности лиц, указанных в пункте 3.1 статьи 3 Закона об ООО, проводится также при выявлении соответствующей информации по результатам мероприятий налогового контроля контрагентов указанного лица и (или) аффилированных с ним лиц, при поступлении обращений или информации от правоохранительных органов, иных органов исполнительной власти и местного самоуправления, третьих лиц, а также при получении информации иным способом, если она позволяет с минимально необходимой степенью достоверности сделать обоснованное предположение о том, что привлечение к субсидиарной ответственности возможно.
"Об организации работы налоговых органов по исполнению пункта 3.1 статьи 3 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ"Анализ возможности привлечения к субсидиарной ответственности лиц, указанных в пункте 3.1 статьи 3 Закона об ООО, проводится также при выявлении соответствующей информации по результатам мероприятий налогового контроля контрагентов указанного лица и (или) аффилированных с ним лиц, при поступлении обращений или информации от правоохранительных органов, иных органов исполнительной власти и местного самоуправления, третьих лиц, а также при получении информации иным способом, если она позволяет с минимально необходимой степенью достоверности сделать обоснованное предположение о том, что привлечение к субсидиарной ответственности возможно.