На какие цели можно снять наличные с расчетного счета
Подборка наиболее важных документов по запросу На какие цели можно снять наличные с расчетного счета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.08.2023 N 17АП-8055/2023-АК по делу N А60-8120/2023
Требование: О признании недействительным решения налогового органа о признании недействительным решения в части доначисления налога на добавленную стоимость.
Решение: В удовлетворении требования отказано.При анализе данных по ККТ ООО "Уралпромресурс" установлена значительная разница (более 100 млн. руб.) между проведенными расчетами через ККТ и снятыми с расчетного счета денежными средствами. Данный факт свидетельствует о том, что ООО "Уралпромресурс" снимало денежные средства с расчетного счета не только в целях покупки лома, но и в целях перевода безналичных денежных средств в наличные, отсюда следует что ООО "Уралпромресурс" является, в том числе площадкой по обналичиванию денежных средств.
Требование: О признании недействительным решения налогового органа о признании недействительным решения в части доначисления налога на добавленную стоимость.
Решение: В удовлетворении требования отказано.При анализе данных по ККТ ООО "Уралпромресурс" установлена значительная разница (более 100 млн. руб.) между проведенными расчетами через ККТ и снятыми с расчетного счета денежными средствами. Данный факт свидетельствует о том, что ООО "Уралпромресурс" снимало денежные средства с расчетного счета не только в целях покупки лома, но и в целях перевода безналичных денежных средств в наличные, отсюда следует что ООО "Уралпромресурс" является, в том числе площадкой по обналичиванию денежных средств.
Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.01.2023 N 20АП-6059/2022 по делу N А68-5508/2018
Требование: О признании недействительным решения налогового органа о привлечении к ответственности по п. 1 ст. 122, ст. 123 НК РФ (с учетом ст. ст. 112 и 114 НК РФ) в виде штрафа, доначислении НДС, транспортного налога, начислении пеней.
Решение: Требование удовлетворено в части.Сам по себе факт снятия контрагентом поступивших на расчетный счет денежных средств в наличной форме безусловно не свидетельствует о том, что снятые денежные средства не использовались в целях осуществления предпринимательской деятельности (расчеты с контрагентами и прочих платежей). При этом товар мог приобретаться поставщиками и за наличный расчет.
Требование: О признании недействительным решения налогового органа о привлечении к ответственности по п. 1 ст. 122, ст. 123 НК РФ (с учетом ст. ст. 112 и 114 НК РФ) в виде штрафа, доначислении НДС, транспортного налога, начислении пеней.
Решение: Требование удовлетворено в части.Сам по себе факт снятия контрагентом поступивших на расчетный счет денежных средств в наличной форме безусловно не свидетельствует о том, что снятые денежные средства не использовались в целях осуществления предпринимательской деятельности (расчеты с контрагентами и прочих платежей). При этом товар мог приобретаться поставщиками и за наличный расчет.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: На какие цели можно расходовать наличные деньги из кассы
(КонсультантПлюс, 2024)2. На какие цели можно выдавать наличные деньги, снятые с расчетного счета
(КонсультантПлюс, 2024)2. На какие цели можно выдавать наличные деньги, снятые с расчетного счета
Вопрос: Как ИП снять деньги с расчетного счета?
(Консультация эксперта, 2024)ИП вправе снимать с расчетного счета наличные деньги на любые цели, включая личные нужды, используя для этого, например, денежные чеки, банковские карты, или он может снять наличные со своего личного счета физического лица после перевода на него денег со счета ИП. Ограничения на осуществление данной расходной операции могут быть установлены законом или договором банковского счета.
(Консультация эксперта, 2024)ИП вправе снимать с расчетного счета наличные деньги на любые цели, включая личные нужды, используя для этого, например, денежные чеки, банковские карты, или он может снять наличные со своего личного счета физического лица после перевода на него денег со счета ИП. Ограничения на осуществление данной расходной операции могут быть установлены законом или договором банковского счета.
Нормативные акты
Федеральный закон от 30.12.2004 N 214-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)
"Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 08.09.2024)6) производится снятие с расчетного счета застройщика или зачисление на такой счет денежных средств в наличной форме, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17 части 1 статьи 18 настоящего Федерального закона, а также случаев возврата на расчетный счет застройщика денежных средств в наличной форме, ранее снятых с данного счета в целях осуществления расходов, предусмотренных пунктом 17 части 1 статьи 18 настоящего Федерального закона.
(ред. от 08.08.2024)
"Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 08.09.2024)6) производится снятие с расчетного счета застройщика или зачисление на такой счет денежных средств в наличной форме, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17 части 1 статьи 18 настоящего Федерального закона, а также случаев возврата на расчетный счет застройщика денежных средств в наличной форме, ранее снятых с данного счета в целях осуществления расходов, предусмотренных пунктом 17 части 1 статьи 18 настоящего Федерального закона.
Федеральный закон от 25.12.2018 N 478-ФЗ
(ред. от 30.12.2021)
"О внесении изменений в Федеральный закон "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" и отдельные законодательные акты Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2022)"6) производится снятие с расчетного счета застройщика или зачисление на такой счет денежных средств в наличной форме, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17 части 1 статьи 18 настоящего Федерального закона, а также случаев возврата на расчетный счет застройщика денежных средств в наличной форме, ранее снятых с данного счета в целях осуществления расходов, предусмотренных пунктом 17 части 1 статьи 18 настоящего Федерального закона.";
(ред. от 30.12.2021)
"О внесении изменений в Федеральный закон "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" и отдельные законодательные акты Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2022)"6) производится снятие с расчетного счета застройщика или зачисление на такой счет денежных средств в наличной форме, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17 части 1 статьи 18 настоящего Федерального закона, а также случаев возврата на расчетный счет застройщика денежных средств в наличной форме, ранее снятых с данного счета в целях осуществления расходов, предусмотренных пунктом 17 части 1 статьи 18 настоящего Федерального закона.";