Состав аффилированных лиц
Подборка наиболее важных документов по запросу Состав аффилированных лиц (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 53.2 "Аффилированность" ГК РФ"Исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства в их взаимосвязи и совокупности, руководствуясь положениями статей 10, 53.2 ГК РФ, статьи 4 Закона N 948-1, статьи 9 Закона N 135-ФЗ, разъяснениями, изложенными в пункте 3 Постановления N 53; проанализировав состав аффилированных лиц, входящих в группу участников сделок с земельными участками; установив, что ООО "Дельта" и ООО "ТД "Гидромаш-НК" аффилированы с ООО "Завод Гидромаш" и Пономаревой Л.В.; учитывая, что судьба земельных участков и расположенных на них зданий умышленно разделена по воле аффилированных ООО "Завод Гидромаш" и Пономаревой Л.В.; исходя из того, что действия данных лиц направлены на безвозмездное приобретение истцом права собственности на земельные участки в ущерб правам государства в лице ФНС России, как единственного кредитора Опарина В.К.; принимая во внимание, что определением от 30.08.2020 Арбитражного суда Кемеровской области по делу N А27-17764/2019 сделка Опарина В.К. по продаже земельных участков N 1291 и N 1292 ООО "Дельта" по договору купли-продажи за 1 200 000 руб. признана недействительной, суды пришли к обоснованному выводу о наличии в действиях ООО "Дельта" и ответчика ООО "ТД "Гидромаш-НК" признаков недобросовестного поведения, противоправности интереса, в связи с чем правомерно отказали в удовлетворении иска ООО "Дельта" к ООО "ТД "Гидромаш-НК", не приняв признание иска ответчиком."
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС обоснованной, налогоплательщик и спорные контрагенты осуществляют деятельность в составе группы компаний строительной отрасли - взаимозависимых и аффилированных физических и юридических лиц, управление которыми осуществляет единолично бенефициарный владелец налогоплательщика. По счетам контрагентов отсутствуют перечисления денежных средств, сопутствующие хозяйственной деятельности.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС обоснованной, налогоплательщик и спорные контрагенты осуществляют деятельность в составе группы компаний строительной отрасли - взаимозависимых и аффилированных физических и юридических лиц, управление которыми осуществляет единолично бенефициарный владелец налогоплательщика. По счетам контрагентов отсутствуют перечисления денежных средств, сопутствующие хозяйственной деятельности.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Следует ли после приобретения 2% долей кредитной организации руководителем организации - участника кредитной организации вносить изменения в список аффилированных лиц КО в составе формы отчетности 0409053?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Юридическое лицо (далее - ЮЛ) является участником кредитной организации с долей 58% и включено в список аффилированных лиц КО, представляемый в Банк России в составе формы отчетности 0409053 (в том числе по основанию принадлежности к группе лиц, к которой принадлежит КО). После избрания физического лица (далее - ФЛ) на должность единоличного исполнительного органа ЮЛ данное физическое лицо было включено в список аффилированных лиц КО как лицо, входящее в одну группу лиц с КО. ФЛ не владеет долями КО, но планирует совершить сделку по приобретению 2% долей КО. Следует ли после совершения сделки вносить изменения в список аффилированных лиц КО? Если да, то какую дату наступления основания, в силу которого ЮЛ и ФЛ являются аффилированными лицами КО, необходимо указать в списке аффилированных лиц?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Юридическое лицо (далее - ЮЛ) является участником кредитной организации с долей 58% и включено в список аффилированных лиц КО, представляемый в Банк России в составе формы отчетности 0409053 (в том числе по основанию принадлежности к группе лиц, к которой принадлежит КО). После избрания физического лица (далее - ФЛ) на должность единоличного исполнительного органа ЮЛ данное физическое лицо было включено в список аффилированных лиц КО как лицо, входящее в одну группу лиц с КО. ФЛ не владеет долями КО, но планирует совершить сделку по приобретению 2% долей КО. Следует ли после совершения сделки вносить изменения в список аффилированных лиц КО? Если да, то какую дату наступления основания, в силу которого ЮЛ и ФЛ являются аффилированными лицами КО, необходимо указать в списке аффилированных лиц?
Вопрос: Муж и жена являются участниками кредитной организации с равными долями (по 35%). Жена уменьшила свою долю в уставном капитале КО до 19%. Следует ли в этом случае вносить изменения в список аффилированных лиц КО в составе формы отчетности 0409053?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Два физических лица (муж и жена) являются участниками кредитной организации (далее - КО) с равными долями (35% и 35%) и на этом основании включены в список аффилированных лиц КО, представляемый в Банк России в составе формы отчетности 0409053 (в том числе по основанию принадлежности к группе лиц, к которой принадлежит КО). Жена уменьшила свою долю в уставном капитале КО до 19%. Следует ли в этом случае вносить изменения в список аффилированных лиц КО?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Два физических лица (муж и жена) являются участниками кредитной организации (далее - КО) с равными долями (35% и 35%) и на этом основании включены в список аффилированных лиц КО, представляемый в Банк России в составе формы отчетности 0409053 (в том числе по основанию принадлежности к группе лиц, к которой принадлежит КО). Жена уменьшила свою долю в уставном капитале КО до 19%. Следует ли в этом случае вносить изменения в список аффилированных лиц КО?
Нормативные акты
Федеральный закон от 24.07.2002 N 111-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации"10) информировать Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации об аннулировании или о приостановлении действия лицензии в порядке и сроки, которые установлены договором об оказании услуг специализированного депозитария, а также информировать Центральный банк Российской Федерации и Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации об изменениях в учредительных документах, о персональном составе органов управления, составе персонала и составе аффилированных лиц специализированного депозитария в порядке и сроки, которые установлены соответственно нормативными актами Центрального банка Российской Федерации и договором об оказании услуг специализированного депозитария;
(ред. от 31.07.2025)
"Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации"10) информировать Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации об аннулировании или о приостановлении действия лицензии в порядке и сроки, которые установлены договором об оказании услуг специализированного депозитария, а также информировать Центральный банк Российской Федерации и Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации об изменениях в учредительных документах, о персональном составе органов управления, составе персонала и составе аффилированных лиц специализированного депозитария в порядке и сроки, которые установлены соответственно нормативными актами Центрального банка Российской Федерации и договором об оказании услуг специализированного депозитария;
Статья: Судебная практика разрешения споров, связанных с деятельностью арбитражных управляющих
(Шумилова Л.Ф., Петряшова А.А.)
("Арбитражные споры", 2025, N 3)- уклонение от получения сведений о составе акционеров и о составе руководителей аффилированных с должником лиц - в удовлетворении жалобы отказано (Постановление 14-го ААС от 04.09.2024 по делу N А44-4035/2023);
(Шумилова Л.Ф., Петряшова А.А.)
("Арбитражные споры", 2025, N 3)- уклонение от получения сведений о составе акционеров и о составе руководителей аффилированных с должником лиц - в удовлетворении жалобы отказано (Постановление 14-го ААС от 04.09.2024 по делу N А44-4035/2023);
"Корпоративное право в таблицах и схемах: учебно-методическое пособие"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)- право определять персональный состав органов управления через аффилированных лиц;
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)- право определять персональный состав органов управления через аффилированных лиц;
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Административная ответственность акционерных обществ за неисполнение ими требований по раскрытию информации2.1. Вывод из судебной практики: Неопубликование обществом на странице в сети Интернет списка аффилированных лиц в установленный срок не признается малозначительным административным правонарушением, так как состав соответствующего административного правонарушения является формальным и неправомерные действия общества образуют объективную сторону состава правонарушения независимо от наступивших последствий.
Статья: Применение общих правил о сделках и их недействительности к решениям собраний: обзор практики
(Павлов Н.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2024, N 3)Так, АС Ростовской области рассматривал дело <76>, в котором оспаривалось решение собрания по увеличению уставного капитала общества, совершенное, по мнению истца, с целью размытия супружеской доли. Фабула дела следующая. Ответчик, находясь в браке, учредил общество и стал единственным его участником. Позднее супруги расторгли брак, раздел имущества произведен не был. Через месяц после расторжения брака ответчик принял решение о принятии в состав участников общества компании, а также об увеличении уставного капитала. Доля ответчика после увеличения уставного капитала составила 90%. Полагая, что корпоративное решение направлено на уменьшение доли в совместном имуществе, бывшая супруга ответчика обратилась в суд с иском о признании недействительной сделки по увеличению уставного капитала, ссылаясь на то, что вошедшая в состав участников компания является аффилированным лицом по отношению к обществу, поскольку в состав ее учредителей входят сам ответчик, а также его мать и брат.
(Павлов Н.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2024, N 3)Так, АС Ростовской области рассматривал дело <76>, в котором оспаривалось решение собрания по увеличению уставного капитала общества, совершенное, по мнению истца, с целью размытия супружеской доли. Фабула дела следующая. Ответчик, находясь в браке, учредил общество и стал единственным его участником. Позднее супруги расторгли брак, раздел имущества произведен не был. Через месяц после расторжения брака ответчик принял решение о принятии в состав участников общества компании, а также об увеличении уставного капитала. Доля ответчика после увеличения уставного капитала составила 90%. Полагая, что корпоративное решение направлено на уменьшение доли в совместном имуществе, бывшая супруга ответчика обратилась в суд с иском о признании недействительной сделки по увеличению уставного капитала, ссылаясь на то, что вошедшая в состав участников компания является аффилированным лицом по отношению к обществу, поскольку в состав ее учредителей входят сам ответчик, а также его мать и брат.
Готовое решение: Как назначить ревизионную комиссию в АО
(КонсультантПлюс, 2025)Также рекомендуем устанавливать в качестве требования к членам ревизионной комиссии запрет на наличие связей (аффилированности) между ее членами и обществом и (или) членами его органов управления, исполнительных органов. Избрание же в состав членов ревизионной комиссии лиц, связанных (аффилированных) с обществом (членами его органов управления, исполнительных органов), влечет риск их необъективности при проведении контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества и подготовке заключений по итогам его проведения.
(КонсультантПлюс, 2025)Также рекомендуем устанавливать в качестве требования к членам ревизионной комиссии запрет на наличие связей (аффилированности) между ее членами и обществом и (или) членами его органов управления, исполнительных органов. Избрание же в состав членов ревизионной комиссии лиц, связанных (аффилированных) с обществом (членами его органов управления, исполнительных органов), влечет риск их необъективности при проведении контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества и подготовке заключений по итогам его проведения.
Готовое решение: Как избирается ревизионная комиссия (ревизор) ООО
(КонсультантПлюс, 2025)Также рекомендуем устанавливать в качестве требования к членам ревизионной комиссии запрет на наличие связей (аффилированности) между ними и обществом и (или) членами органов ООО. Избрание же в состав ревизионной комиссии аффилированных лиц влечет риск их необъективности при проведении контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества и подготовке заключений по итогам его проведения.
(КонсультантПлюс, 2025)Также рекомендуем устанавливать в качестве требования к членам ревизионной комиссии запрет на наличие связей (аффилированности) между ними и обществом и (или) членами органов ООО. Избрание же в состав ревизионной комиссии аффилированных лиц влечет риск их необъективности при проведении контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества и подготовке заключений по итогам его проведения.